董事长离任述职报告

时光在流逝，从不停歇；万物在更新，而我们在成长，回顾这段时间中有什么值得分享的经验吗？需要认真地为此写一份述职报告。那么今天小编在这里给大家整理一下董事长离任述职报告，我们一起看看吧！

董事长离任述职报告（篇1）

——任职以来工作情况的总结

根据市委安排，本人于20__年11月12日担任____市城市建设投资(集团)有限公司党委书记、董事长，现将任职以来工作情况报告如下：

一、职责范围和分管工作情况

根据工作安排，本人主持集团公司党委及董事会全面工作，重点负责集团党建、战略发展规划、“三重一大”事项决策及干部队伍建设工作。

1.充分发挥党建引领作用。作为集团党委书记，本人坚决履行党委主体责任和第一责任人责任。一是加强思想政治建设。开展多次小班化党员教育活动，赴延安、井冈山、瑞金学习革命先烈的光荣事迹，根植共产党员的初心和使命。二是加强组织建设。结合公司实际，明确党委班子分工，调整支部划分，选优配齐支部班子，建立并落实党委班子联系支部制度。成立党群工作部、纪检监察室，具体负责党建、纪检工作，力推集团党建工作水平上台阶。三是加强制度建设。牵头制定《党委议事规则》《履行党委意识形态责任清单》《党支部管理考核办法》《基层党支部党建工作目标管理考核办法》等各项党建管理制度，通过制度压实各项工作职责。四是抓“三重一大”落实。牵头制定完善《“三重一大”实施暂行办法》，逐步完善三重一大业务决策程序根据党委会议事规则，三年共召开党委会69次，研究“三重一大”事项600多项，充分发挥党委在企业中的领导核心作用。

2.严肃干部选拔任用。坚持党管干部，遵循“任人唯贤、德才兼备、群众公认、注重实绩”和“民主、公开、竞争、择优”原则，严格按照有关制度做实做好干部的选拔任用。操作程序上，严格动议、民主推荐、考察、党委研究决定、公示任职等规定流程;组织方式上，灵活采取切实有效措施，通过竞争上岗、公开选拔等不同方式进行。三年来，共提拔任用干部30人次，其中20__年提拔了10名干部;20__年提拔了6名干部;20__年提拔了14名干部。

3.明确集团战略发展规划。按照市委、市政府关于国有企业主营业务不超过三个的有关要求，集团公司根据自身资源禀赋，科学制定了集团公司发展三年规划，明确了聚焦房地产开发、市政能源、城市物业“三大主业”发展方向。并在“三大主业”上精准施策，集团公司的发展业态和专业化水平得到了不断提升。

二、企业主要经营业绩

截止20__年底，集团注册资本32.4亿元，主体信用评级2A+。总资产290.43亿元，净资产约103.23亿元，负债率约64%，各类融资余额约150.47亿元。

1.主业经营情况。三年来，城投集团地产开发、市政能源和城市物业业务不断扩展，资产经营和工程建设水平不断提升。相继开发建设了隆城世嘉、隆城丹郡等6个保障房小区(项目总投资64.8亿元，建筑面积约164万㎡)、隆城紫竹苑小区(总投资7.76亿元，总建筑面积10.8万平方米、517套);建成投运____至沭阳、____至泗洪天然气长输管道项目(总投资约2.6亿元);还相继建成二手车市场、永阳城市之家、市区亮化先导工和公厕改造等城市功能配套项目。树牢效益意识，转变发展方式，企业经营实现了由“重建设轻管理”向“建管并重”转变，经营质效明显提升。三年来，集团主营业务收入稳步增长，20__年实现业务收入6.85亿元，20__年业务收入7.23亿元，20__年业务收入7.89亿元。

2.项目融资情况。积极拓宽融资渠道，创新融资手段，夯实融资基础，集团融资能力不断提升。三年共计融资到账142亿元，其中20__年融资到账41.88亿元、20__年融资到账59.83亿元、20__年融资到账43亿元。根据项目建设要求和还本付息需要多渠道筹集资金，一方面夯实融资基础，拓宽融资渠道，将集团的主体信用评级由AA提升至AA+。信用评级提升后，成功注册15亿元永续债、10亿元债权融资计划等直接融资产品;另一方面加大棚改项目融资力度，保障棚改项目资金需求。根据棚改项目实施进度，向金融机构申请棚改贷款，近三年来，分别向国开行申请34亿元棚改贷款和建设银行27亿元棚改贷款，贷款期限为25年，向交通银行申请9亿元棚改贷款，期限为10年。

3.改革创新情况。主要以推动子公司实体化经营为突破口，对鼎城建设进行实体化市场化运营、对裕城物业实施混合所有制改革的。推动鼎城建设公司实体化运作，彻底摆脱国有施工企业“等、靠、要”的现状，鼎城建设实体化以来，完成建筑和市政总承包二级资质升级，20__年完成建筑业产值约4000万元，实现利润745万元，同期分别增长17.5%、20%;20__年底实现物业混改，与深圳彩生活公司合资成立____城投彩生活服务有限公司，为提升集团物业服务水平，推动城市物业板块快速发展奠定良好的基础。

三、重大经济决策及执行情况

任职以来，本人牵头健全集团重大经济决策管理机制和程序，出台《“三重一大”实施暂行办法》《理财产品投资管理办法》等制度，使决策实现民主化、科学化和规范化，避免盲目、擅自决策造成重大风险。根据发展要求，集团加大对外合作、投资理财，为推动企业可持续发展奠定基础。

1.加强PPP合作。20__年，集团出资630万元与光大集团合资成立____餐厨处理有限公司(城投占股20%);出资600万元与北京环卫集团合资成立京宿环卫有限公司(城投占股20%)。截止20__年底，城市环卫项目收益95万元。

2.加强产业投资。20__年，集团出资3700万元(占股37%)联合行业龙头企业、上市公司等5家企业，合资组建____城投远大建筑科技有限公司，成为我市第一个规模生产的PC构件的工厂，目前已完成公司注册。

此外，20__年，集团对国泰广场债权和资产处置等系列问题进行研究，收购并处置其华夏银行债权，实现投资收益850万元，年化收益率达60%。为加强资金合理利用，形成有效投资，集团常态化利用短期闲置资金，开展逆回购、银行理财等投资，累计实现投资收益1000万元以上，大大提高了国有资金使用效率。

四、企业内部管理情况

1.规范企业管理。一是完善国有企业法人治理结构，在集团公司和各子公司依法建立董事会和监事会，规范董事会和监事会运行机制，建立董事会议事规则，明确董事会决策内容、权责边界及程序。健全监事会制度，强化监事会职能，完善监督机制。二是建立规范的子公司授权管理制度，按照“依法合规、放活经营、有效监管”原则，充分激活子公司发展活力，提升经营质效，在重大经营决策和投(融)资管理、人事管理、绩效薪酬管理和物资采购等方面对实体化子公司充分放权，出台支持子公司实体化发展意见，放开放活子公司自主经营。

2.严格财务管理。集团研究出台了《财务管理制度》《费用报销管理制度》《会计基础工作规范》《预算管理制度》等多项财务管理制度，在各项财务报销中，严格按照制度履行审批程序。20__年，集团研究出台了《内部审计制度》，制度对集团内审职责权限、资源保障、工作实施、结果运用等内容进行明确规定。

3.加强预算管理。集团推行以月保年的预算执行体系，预算涵盖工程款、还本付息、管理费用、收入额度等全部内容，并根据预算制定与之匹配的融资计划，经集团党委会研究通过后严格执行，执行过程中全程跟踪、及时纠偏，确保预算执行无偏差，对于中秋、春节等重要时间节点，集团采用一事一议，制定专门的资金调拨计划，确保资金有序使用。

4.强化内部监管。一是加强纪检巡察。围绕抓好内部巡察工作，坚持高悬巡察利剑，打造不走的“巡察组”，集团制定两年内全覆盖巡察计划，20__年，先后完成了对隆城置业、鼎城建设、裕城物业3家公司内部巡察工作，并开展巡察反馈五方联谈。确保交办案件件件有落实，有力地提升内部监管水平。二是加强企业内审。按照内审工作要求，三年间，集团正常开展内审工作，已出具十余份内审报告，同时有针对性的对实体化子公司进行经济效益审计。

五、遵守经济法律法规情况

任职以来，本人认真贯彻国家各项经济政策和财经法规，制定《城投集团内部审计制度》，研究探索并逐步规范内部审计工作;制定《银行账户管理制度》，不断加强和规范集团银行账户管理。三年来，集团严格执行国有企业财务总监联审联签制度，建立融资理财比选制度，让融资和理财更加规范，融资比选制度累计为集团节省财务成本近亿元。

六、遵守廉洁从政规定情况

一是自觉遵守廉洁自律各项规定。一直以来，本人认真学习并遵守《国家监察法》《中国共产党纪律处分条例》等法律法规，绝不触碰政治上的高压线、法纪上的警戒线，守好道德上的保底线，做到秉公办事、干净做事、廉洁干事，做一个清正廉洁的干部。本人始终以身作则、率先垂范，切实做到管得住自己，抗得住诱惑，经得起考验，自觉接受监督，光明正大干事，绝不为亲戚、朋友谋取不正当利益，绝不插手工程建设谋取私利，不经班子研究的重大事项绝不轻举妄为。

二是加强集团党风廉政建设。本人积极履行党风廉政建设第一责任责任，营造风清气正的发展环境。综合运用警示教育、案例剖析、文化专栏、网络微信、专家授课等多种形式开展党风廉政教育活动。完善廉政制度，牵头制定《党风廉政建设工作意见》《党风廉政建设监督责任项目清单》《重点项目监督检查问责落实制度》等制度，加强对重点领域、“三重一大”事项监督。加强廉政监督，根据市委第五巡察组反馈的三方面12个问题，制定整改措施33项，逐项进行整改。

董事长离任述职报告（篇2）

按照控股公司党委和集团公司的组织安排，我自去年5月份到咱们__炭素公司担任董事长，从事行政领导工作至今已有一年多的时间了。通过这一年多的工作，我不仅和在座的各位同志建立了深厚的情谊，而且一直被公司全体职工那种不畏艰难、乐观向上的精神所深深感染。在这里，我首先对集团公司的领导、前昊炭素公司的各级领导干部和全体员工对我在工作、生活、学习上给予的莫大信任、支持和帮助表示衷心的感谢。根据今年总公司文件精神和《山东__投资控股有限公司关于对企业干部民主测评的要求及说明》的通知的有关规定，下面，我就德、能、勤、绩、廉五个方面把自己上半年以来的思想、工作、作风、纪律建设等情况和存在的不足以及下半年的打算从三个方面向各位领导及在座的各位同志作一汇报，请大家给予评议和指正。

半年来，在控股公司和集团公司的正确领导下，我作为__炭素公司这个管理团队的班长，紧紧围绕集团公司的宏伟战略目标方向，锐意改革，大力发扬"团结务实、开拓创新"的企业精神，按照公司年初制定的各项计划目标，采取一系列的强有力措施，团结、组织、带领全体员工，真抓实干、奋力拼搏，企业的管理、文化、环境、职工精神面貌都发生了较大的变化，特别是公司在强化内部管理、生产经营创新和文化建设等方面取得了可喜的进展和明显的改变。

1.企业综合实力有所提高，生产经营保持了平稳运行

今年以来，公司面对日趋激烈的市场竞争、原材料市场大幅度的波动和其他诸多的不利因素，全体员工创造性的开展工作，取得了1--6月份各项生产经营指标较好的成绩：累计产品生产70353吨;完成工业生产总值25300万元;实现销售收入20523万元;出口创汇1573万美元;实现利润1230万元。各项指标分别完成年度计划的54.12%，55.45%，52.62%，49.40%，58.57%。另外，公司今年还为股东分发去年红利1560万元;发放员工工资603万元。基本实现了公司董事会确定的时间过半、任务计划过半的目标。

2.综合实力走在了同行前列

今年在几次市场波动的情况下，公司主要领导与销售处拓展思路，把握市场机遇，增加了对国内外客户的供货量，实时扩大了市场份额。据中国炭素行业协会的有关统计数据看，我公司1-6月份预焙阳极产量在国内同行业生产厂家位列第九名，出口创汇位列行业第五名，产品生产能力和市场占有率均跨入全国炭素行业规模以上企业的行列。:

3.调产转型迈出了实质性步伐

董事长离任述职报告（篇3）

大家好!我于X年X月担任__X。20__年工厂改制为公司后，任公司董事长、法人代表。作为公司的常设机构，我组织董事会开展相关工作并对股东负责，主要包括：执行股东决定;决定股东授权范围以内的公司经营计划和投资方案;制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;制订公司重大收购、资产置换或者重大资产处置方案;决定公司内部管理机构的设置;制定公司的基本管理制度;听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作等。作为董事长，我的职权主要包括：召集并主持董事会会议;检查股东决定和董事会决议的落实情况并向董事会报告;代表董事会签署有关文件;行使法定代表人的职权;在一定条件下，对公司事务行使特别处置权;董事会授予的其他职权。作为党委副主任，我的责任是协助党委书记抓好公司的思想政治和队伍建设等党务工作。我的工作目标是实现国有资产的保值增值，把公司带上可持续发展之路，把员工带上富裕之路。

在过去的一年中，我在股份公司的坚强领导下，在公司班子成员的紧密配合下，在全体员工的大力支持下，紧紧围绕20__年职代会确定的工作思路和奋斗目标，认真履行职责，积极面对困难，将全部精力集中于抢抓外部市场和强化内部管理等项工作上来，较好地开展了各项工作，最大限度地实现了既定的各项事业目标与经营指标。

下面，我向大会主席团、各位职工代表报告我这一年来的工作情况，请予评议。

一、20__年主要工作业绩情况

(一)努力消除外部影响，积极抢抓市场机遇

由于受铁路建设目标调整和“7·23”事故的影响，铁路市场在20__年下半年基本处于停滞状态，规划建设项目缓建、在建工程停工、开通运营推迟、项目资金缺失等一系列问题对所有铁路建设单位形成了极大困扰，对公司全年经营目标的实现形成了巨大影响。为了尽快实现公司经济发展方式转变、积极促成支撑公司发展的另一项关键产品，快速引入了城市安保系统。同时组织公司在较短时间内完成了技术、商务队伍组建和产品演示平台搭建，向目标客户进行了大力推广，并在铁西区政府取得了首份订单，为下一步的市场开拓奠定了基础。

(二)与转变经济发展方式相适应，调整科研开发思路和方向

20__年共组织科研开发项目45项，新增项目21项，部分项目被列入国家、省、市、集团的科研项目并获得了专项研发资金。组织推进了EN认证，通过各个环节的不断完善，基本取得了相应的资质认可，进而在国际上获取更大的潜在市场，为“走出去”战略打下了基础。组织开展了工艺整理和完善工作，进一步健全了工艺标准，细化了工艺文件，培养了工艺技术人才。在专利管理方面，组织申请专利2项，软件著作登记1项;取得专利授权3项，其中发明专利1项。

(三)提高生产效率，实现均衡生产

对生产资源进一步优化整合，遵循更趋合理的生产作业流程，职能调整、环境改造、设备更新等工作，提高了产品总装能力和质量加工质量。以年初销售计划为指导，强化了产前准备和生产组织工作，按照工艺流程合理进行生产排序。在生产各序间建立联动机制，并对生产任务完成情况加大考核力度，实现生产组织的合理有序。

(四)质量管理日臻完善

结合铁道部在年初开展的安全大检查活动要求，迅速成立内部保障组织，精心制订各项活动计划，发动全员积极参与，针对重点市场区域和重点产品型号建立检查报告制度，汇总、整理各类质量问题，并进行深入分析论证，研究解决办法，严格检查整改落实情况，同时加大对质量考核制度执行力度的检查，确保实物质量的不断提升，使活动收到了实效。

(五)积极推进IRIS体系贯标认证工作

IRIS体系贯标认证是公司20__年的事业目标之一，也是公司加强质量安全风险管理，强化质量控制措施，完善工作流程，提升管理水平，获得国际认可，提高市场竞争力的必要途径。

(六)加大员工培训力度，着力提高全员素质

按照公司制定的《20__年全员培训计划》，组织开展各类培训班300多期，培训近万人次，培训内容涉及公司产品知识、各岗位业务知识、操作技能、IRIS管理体系、6S管理、各类管理知识、产品安全案例分析、生产加工工艺及流程等，培训范围覆盖公司全体员工，年人均培训学时近30小时，有效提升了员工生产技能和专业水平。结合公司改制工作，重新按照公司制组织模式和工作流程设定了组织机构，修订完善了部门工作职责和员工岗位说明书，同时强化了工作质量考核和通报力度，将日常考核数据运用到半年、全年考核工作中，并为岗位调整、先进推荐和年度奖励等工作提供了客观、翔实的数据依据。

(七)综合管理水平日益提高

公司在20__年严格执行全面预算管理，在日常工作中严格执行预算并由职能部门按期对预算执行情况进行分析，不断促进预算的准确性和执行率，以业务规划实施指导资金使用方向，以资金需求计划推动业务开展，从而使公司的资金使用更具计划性，业务开展更具规范性。

二、存在的问题

(一)理论学习不够主动、业务学习不够全面、学习渠道不够系统。由于忙于日常事务，自己在理论学习的自觉性上不高，系统性不强。在技术和管理的有些方面还没有及时更新观念，对新思维、新方法、新工具等掌握程度还不够高。虽然通过文件、网络、书本、杂志、报纸等渠道学习了一些东西，但仅仅局限于某一领域、某一课题，掌握的东西有时候可能趋于断章取义、一知半解，没有系统地参加培训。

(二)工作作风有待改进。一是急于求成，对职能部门甚至分管领导的要求比较苛刻，工作中有急躁情绪。二是对基层工作布置较多，在具体落实情况上关注的还不够，可能在某些方面造成“两层皮”的现象。

董事长离任述职报告（篇4）

关键词：财务报表重述　管理层变更

财务重述的频繁发生严重影响了上市公司信息披露质量，这一问题引起了国内外理论界与实务界的关注。我国财务重述主要是指对会计报表差错的更正，具体表现为补充公告和更正公告，国内学者将补充或更正公告形象的称为“补丁”公告。国外证券市场财务报表重述的信息披露制度已经比较成熟，我国在经历20__年至20__年补充更正公告高峰后，证监会也正式颁布相关规定，要求对财务报表的差错更正按照重大事项临时报告方式进行披露。以此为依据，本文对20__年我国沪市上市公司共的97份重述公告为研究对象，从公司治理效果角度对财务报表重述公告的管理层变更效应进行了研究。

一、研究设计

(一)研究假设　良好的公司治理机制是现代市场经济和证券市场运作的基础，对经济发展和金融体系的稳定具有积极而重大的意义。从内容上看公司治理包括内部治理机制、外部治理机制和相关法律环境，内部治理机制主要是股东、董事会和经理人之间形成的一种制衡机制，外部治理机制包括资本市场、经理^市场、中介结构等通过价格、人才竞争等方式对公司产生约束和激励作用。对于合理的公司治理模式并无定论，不论是以内部监控，还是以外部监控为主的公司治理模式，都无法完全根除公司财务信息披露的不规范行为。但公司治理机制在企业信息披露中是不容置疑的，完善有效的公司治理机制，对规范上市公司包括信息披露在内的行为具有积极的作用。上市公司年报重述公告的通常与信息披露不当联系在一起，这种信息会直接传递到董事会、股东大会，作为上市公司信息披露行为的内部监督部门，负有监控的责任和义务，对管理层的不当会计行为作出反应，如辞退、降职等。基于此，提出如下假设1：

假设1：重述公告的影响管理层的任职

财务报表重述的内容从涉及会计科目到不涉及会计科目，重述原因从工作失误到受到外部压力，存在各种特征，从上市公司董事会和股东大会的角度，较多重要事项的重述可能说明管理层没有“克尽守职”。上市公司内部监管体系在考察管理层管理活动的效果时更加关注的企业可能存在的经营风险，比如，可能承担的未来债务、对外担保等问题。基于此，建立假设2：

假设2：管理层变更与是否涉及重要事项重述、与重要重述事项的数量、与是否涉及重大对外担保重述均正相关

Hemang等(20__)的研究认为美国上市公司财务重述发生后管理层变更比例增加，内部董事持股比例与管理层变更负相关，但相关关系不显著。Shawver(20__)的研究得出董事持股有助于抑制公司财务舞弊，董事会持股比例的增加有助于提高董事会的监督积极性，从而更加关注管理层不当会计行为背后可能存在的问题，因此，在对管理层不当会计行为进行变更惩罚的表决上起到推动作用。我国董事会内部董事在董事会中占有绝对优势，董事会持股比例与内部董事持股比例基本持平，董事会持股比例的增加有助于提高监督效率。基于此，建立假设3：

假设3：董事会持股比例与管理层变更正相关

国内学者通过理论分析和实证研究都肯定了独立董事在公司治理中的作用，认为随着独立董事人数比例的增加，其监督作用不断增强，公正性提高(陈宏辉，20__)，管理层不当重述会计行为发生后，独立董事通过加强后续监督力度的方式对管理层施加监督压力，同理，审计委员会的成立也在监督和约束管理层行为上起到了积极作用(杨忠莲，20__)。基于此，建立假设4、假设5：

假设4：独立董事比例与管理层变更正相关

假设5：审计委员会的成立于管理成变更正相关

(二)样本选取　按照上市年度、总资产、CSRC行业分类选择控制样本，排除数据缺失如(表1)。为了能够提供一个研究标尺，按照行业、规模、上市时间选择了相应的控制样本。首先按照CSRC行业分类标准，选择总资产在0.75到1.25倍之间，与上市公司同一年上市的控制样本，符合标准的有控制样本的重述公司合计38家，扩大上市年度差异到年后2年，最终的样本公司有67家。本文使用28个月的窗口期，低于Beneish(1999)的4年，高于Keren Hennes(20__)等的6个月，主要基于以下两点：首先，如果不选择相对较短的研究期间，那么变更很可能取决于其他因素，而不是重述;其次，从我国上市公司管理层变更时间看，主要集中在重述后3-5、12-14、23-25个月之间，因此推断管理层变更可能与任职期限存在一定的关系，选择28个月有利于对任职期限进行考察;第三，国内外学者研究指出业绩与管理层变更之间的关系比较显著，因此相对较短的窗口期有助于减少业绩可能对变更造成的影响。

(三)变量选取　本文变量选取如下：(1)管理层变更效应变量选择。本文所定义的管理层变更是指董事长、总经理或者财务负责人变更情况。如果重述后24个月内董事长、总经理或者财务负责人中一人离开了公司，就算发生了变更，判断标准如下：离职后不再担任公司内其他高级管理人员;变更时年龄在60或60以内;如果为实际委派，不因实际控制人变动而变动;公司没有发生破产、重组;任期未满。(2)公司治理变量。国内外研究学者发现，公司治理对管理层变更会造成一定的影响，杨忠莲(20__)发现审计委员会的建立是董事会中增加的一支财务治理力量，能够对财务报表重述具有抑制作用。而且公司独立董事的建立在监督上市公司舞弊行为上起到积极作用。Erickson等(20__)和Richardson等(20__)发现与控制样本相比重述公司以股票为基础的补偿方式在CEO薪酬中占有更大的比重，说明管理层持股在不当会计行为上具有一定的推动作用。基于以上相关研究文献，选择审计委员会、管理层持股比例、管理层两职状态、独立董事的比例作为公司治理指标的控制变量。(3)控制变量的选择。根据国内外研究成果，本文选择的影响重述公告的控制变量主要包括：第一，盈利能力：Hemang等(20__)的研究发现，发生重述的公司在重述后整体业绩表现都很差，他们的实证研究表明ROA与变更与否显著负相关。考虑到中国国情，企业盈利能力指标与管理层变更同样存在相关关系(吴春燕，20__)，因此，选择净资产收益率、每股收益和净利润指标作为控制变量。第二，财务杠杆：Karen等(20__)的研究发现财务杠杆在决定管理层去留的问题上影响力不大。我国上市公司存在一定的高负债经营情况，董事会在考察决定管理层变更过程中很可能将这些指标考虑在内，本文采用总负债/总资产对财务杠杆进行衡量，该比率越高，企业风险越大，董事会因此辞退管理人员的可能性越大。

二、实证结果分析

(一)变更样本控制样本管理层变更多元逻辑回归　(表2)回归结果显示董事长变更受到其年龄和任期的影响，重述与否的影响力

并不显著。(表3)在多元回归分析显示总经理任职对变更没有显著的解释力，是否发生重述与变更与否存在显著的正相关关系。同时多元回归模型显示资产负债率对总经理变更与否具有极强的解释力，说明在考虑是否继续留任总经理时，董事会可能会综合考虑几年总经理在任职期间企业的长期偿债能力，对企业可能的长期偿债压力关注较多。是否重述没有进入多元回归模型，净利润和总资产指标进入模型并且回归系数非常显著，但回归系数极小，因此这些对财务负责人变更的影响力有限。在(表4)按照是否涉及重要内容的重述进行分类，结果显示，涉及到重要内容重述的财务负责人变更情况受到每股收益和独立董事比例的显著影响，因此说明重述事件发生后，财务负责人行为可能受到了来自独立董事的压力。每股收益指标进入模型也说明，在上市公司中财务负责人任职情况受到财务状况的影响。通过董事长、总经理变更多元回归结果，发现任期情况对管理层变更有影响力，为了进一步证实重述公告的管理层变更效应的存在，进行了非参数检验，如(表5)所示。从统计结果上看，董事长、董事长/总经理/财务负责人变更均小于0.05，接受假设1，即财务报表重述公司在董事长变更、董事长/总经理/财务负责人变更显著大于未发生报表重述的公司，但是总经理和财务负责人单独变更情况没有通过检验。

(二)管理层变更与重述公告特征、公司治理、财务特征多元逻辑回归分析　管理层变更与重述公告特征回归分析结果见(表6)和(表7)。Forward逻辑回归显示，重要事项的数量、与是否涉及重大对外担保重述进入模型，虽然模型整体判别度并不高，近64.2%，说明重要事项的数量和重大对外担保事项重述对管理层变更具有相对显著的解释力，验证了假设2。(表8)显示了引入财务、治理控制变量的逻辑回归分析结果。可以看出，董事会持股、资产负债回归系数都通过了5%水平下的显著性检验，说明董事会持股比例与变更与否显著正相关，持股比例越高变更可能性越大，验证了假设3，董事会持股比例越高越倾向于更换可能存在不当会计行为的管理层。独立董事和审计委员会成立与否与管理层变更不存在显著的相关关系，没有进入多元回归模型，假设4、5没有得到验证。

董事长离任述职报告（篇5）

增强公司治理科学决策的系统性、整体性

进一步明确“三会一层”的职责定位

合理确定股东大会对董事会、董事会对经营层的授权。

第一,董事长及其领导的董事会统揽全局、掌握方向,决定滨海农商行的发展目标、经营方向、市场定位等,主要抓大事、抓方向,发挥科学决策机制。董事会承担制订滨海农商行经营发展战略、决定风险管理和内部控制政策、决定重大投资、负责信息披露等职责。

第二,根据银监会《股份制商业银行董事会尽职指引》、《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行合规风险指引》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行金融创新指引》等规定和要求,进一步明确和细化董事会及其风险管理委员会等专门委员会对包括信用风险、市场风险、操作风险、合规风险、信息科技风险、信息系统风险以及金融创新、理财业务、金融合作等方面的风险决策和风险管理职能。

第三,进一步明确和细化董事会休会期间,董事长和董事会常设部门对滨海农商行经营管理状况、财务状况、风险状况、重大交易事项、内部审计等重大经营管理行为的知情权和决策权,并建立制度化、日常化的董事长及其董事会常设部门发挥上述职能的组织形式、工作机制和保障机制,确保董事会的决策和管理公司事务职能的落实。

第四,行长及其领导的经营层执行决策、务实创新,按照股东大会和董事会确定的目标、方向,联系实际,将总体规划分解成看得见的步骤、路径,将远景目标细化成摸得着的计划、任务,确保股东大会、董事会各项决策等及时传达至全行范围。

第五,监事长及其领导的监事会,监督事务、监督事实,对董事会的决策、经营层执行的科学性、效率性实施监督,对董事会、经营层履行职权承担责任的合法合规与否实施监督。

进一步发挥独立董事、外部监事的作用

独立董事、外部监事是防止滨海农商行出现“内部人控制”,保障中小股东利益的最重要的一道防火墙,其作用的有效发挥是滨海农商行经营以实现股东价值最大化为目标的重要保证。独立董事、外部监事的作用发挥有待于其目标与股东相容,滨海农商行将从以下方面来增强独立董事、外部监事的作用:

第一,改变过去独立董事、外部监事“专家顾问”形象的延续,增强其在滨海农商行重大事项决策、监督作用的有效发挥:一是确保董事会各专门委员会主任委员由独立董事担任,各委员会定期会议由二分之一以上的委员出席方可举行。二是确保重大关联交易、聘用或解聘会计师事务所等重大事项在二分之一以上独立董事同意后,方可提交董事会讨论。三是确保对外担保获全体独立董事三分之二以上同意后,方可提交董事会讨论。四是确保提名、任免董事,聘任或解聘高级管理人员,确定董事、高级管理人员薪酬,以及任何可能损害股东合法权益的其他事项须二分之一以上独立董事同意后,方可提交董事会讨论。五是确保独立董事能够独立聘请外部审计机构和咨询机构,对滨海农商行的具体事项进行审计和咨询,相关费用由公司承担。六是确保独立董事发现董事、高级管理人员、业务部门和人员等存在违反关法律、法规和滨海农商行《章程》的情况时,能及时书面要求相关人员予以纠正。

第二,加强独立董事、外部监事对经营层业绩客观、独立的监督评价,确保其及时、准确、完整获得滨海农商行有关经营管理状况、财务状况等信息。对独立董事、外部监事职权的行使,要求滨海农商行各业务部门和有关人员予以积极配合,不得拒绝、阻碍或隐瞒,不得干预其独立行使职权。

第三,除参加董事会会议外,要求独立董事、外部监事每年保证不少于十天的时间,对滨海农商行经营状况、管理和内部控制等制度的建设及执行情况、董事会决议执行情况等进行现场调查。

第四,建立独立董事、外部监事量化考核指标,比如任职期间内有效建议数量及效果等。

第五,加强开拓滨海农商行与外界联系的渠道,树立滨海农商行的良好形象。独立董事、外部监事可凭借其个人资源或良好的社会形象,成为一些专门委员会或公共委员会的成员,参加商务和行业聚会,担任滨海农商行的“代言人”等,以拓宽公司的影响。

第六,根据《公司法》等法律法规和滨海农商行《章程》的有关规定,做好独立董事、外部监事的换届和交替工作,对独立董事、外部监事适时进行合理调整。选聘具有不同专业背景、经验的独立董事、外部监事,实现董事、监事结构的多元化。

第七,加强对独立董事、外部监事履职评价。开展独立董事年度述职和相互评价,外部监事年度述职和相互评价,具体明确“谁来评”、“怎么评”,评价结果提交股东大会审议。

进一步加强董事会决策基础透明度

第一,保障董事充分知情权。充分知情权是董事据以决策的信息基础。滨海农商行董事应加强对以下经营管理事项及时、准确的了解:

―建立董事就滨海农商行重大交易事项听证、质询制度,确保关于重大交易事项的全部信息准确传递。

―制订专门委员会专题调研方案,推进专门委员会开展定期与不定期的调研工作,有效发挥各专门委员会在日常决策及重大决策管理中的监督和咨询作用。

―加强滨海农商行内网等信息窗口的建设,保证董事有及时获取有关滨海农商行经营管理的信息,如经营状况、管理情况、文件、制度、办法等信息稳定的、例行的渠道。

―按时将滨海农商行各经营期间的财务报表等信息发送至各位董事,确保滨海农商行董事及时了解滨海农商行业务经营管理状况。

―确保董事会会议提前十个工作日将会议相关材料发至各位董事,保证其有充足的时间审议相关议案,并整理董事对议案等相关材料的反馈意见,并对议案进行修订。

―拉长专门委员会与董事会会期的间隔,确保专门委员会的委员们有充足的时间讨论和修改材料。从议事制度看,委员会可定期召开会议,并进行充分的准备,以利于与管理层、内外部审计机构充分的沟通。

第二,保障董事充分参与权。董事参与权是董事决策的途径,只有通过参与各项决策的研究、制订,才能充分发挥董事的作用。从董事自身来讲,要求保证有时间、精力、相应的专业知识与能力参与董事会会议。

―要为董事参与董事会决策提供信息支持,确保其参与决策渠道畅通。

―建立严格的董事参与决策的激励制度。如根据董事出席会议情况、发表意见情况、决策效果情况等实行有差别的评价与激励。

第三,保障董事充分发言权。董事的发言权是董事表达建议、意见的主要渠道。

―董事会会议期间,应保持良好的决策民主气氛,充分调动董事发言的积极性、主动性,使每一位董事充分表达自己的观点。

―会议时间应服从会议质量,不能因为时间因素影响董事对各项决策事项讨论的质量。

进一步完善民主决策机制

第一,坚持民主集中制的原则,坚决克服“一言堂”和单纯凭经验、凭感觉的做法、习惯。

第二,确保董事会会议时间表和会议草拟议程等相关资料会事先提供给董事,全体董事都有机会提出商讨事项,发表意见和建议。

第三,涉及到重大投资决策时,要认真听取各位董事、专家的意见。

第四,监事会建设需提高自身的监督水平,通过听取各项议案汇报和见证决策程序,充分发表意见和建议。

第五,广泛听取滨海农商行各级别员工、外部专业人士和中介组织、非董事股东代表的意见和建议。

第六,建立科学合理的制度,从制度上保证决策的科学化、民主化。如建立重大决策专家咨询制度等。

第七,完善董事会会议决策程序、专门委员会会议决策程序、职工代表大会会议决策程序,加强与外部监管机构的沟通与联系,以保证滨海农商行决策符合国家的产业政策、信贷政策等。

进一步完善董事会决策规则与程序

根据滨海农商行《章程》规定,董事会要做出决策,首先要由董事长召集会议,并在十个工作日之前通知董事,让大家充分了解情况,有所准备。其次,要有二分之一以上董事出席,董事会会议才能有效,那些不能出席一半以上董事会会议的董事,应当及时调整。最后要对某一事项做出决议,应当由出席董事会会议的二分之一或三分之二以上董事通过。在对有关事项进行讨论时,还应当明确有关联关系的董事能不能参加讨论,能不能参与投票。与董事会决策规则和程序密切相关的是董事会下设委员会的职能充分发挥问题。为此建议:

第一,根据各类董事的专业能力、技能、经验等,对专门委员会委员组成进行合理搭配。

第二,确保董事会专门委员会会议材料于会议召开前7日发送至各位委员;各专门委员会会议经全体委员过半数出席方能举行;各专门委员会会议决议,必须经出席会议的委员过半数通过。

第三,建立各专门委员会执行机构对各专门委员会的日常沟通报告机制,确保各专门委员会执行机构与各委员会能够保持及时的沟通和联系。

第四,制订专门委员会年度工作规划,按照规划定期听取对口经营管理部门的工作汇报,研究其中存在的问题,制定改进建议或进一步优化方案。

建立董事、监事及高级管理人员行为规范准则。

首先,比照《股份制商业银行董事会尽职指引》的规定和要求,制订滨海农商行董事、监事及高级管理人员行为规范准则,以法规形式明确董事、监事及高级管理人员的诚信义务,促使董事勤勉诚信,恪尽职守。

其次,制订具体的问责条款,建立相应的处理机制,强化各层级管理人员的责任体系。

建立董事持续培训机制。定期为董事安排相应的培训和讨论,确保其参加培训讨论的时间。董事不仅要持续学习企业管理知识、财务知识、法律知识等,还要认真地了解国际产业发展的趋势,了解国家产业政策,加强对企业发展战略的研究、经营策略的研究、改革趋势的研究等,以不断提高董事履职所需的专业素质和工作能力,规范董事及其工作部门的专业性。根据滨海农商行与战略投资者国际金融公司(IFC)的合作协议,可由IFC为滨海农商行董事提供相关培训。可通过学习研讨、专业培训、开设专题讲座等形式,定期与不定期开展对滨海农商行董事、监事及高级管理人员的培训。

进一步加强对董事、监事的评价与问责。为了更好地发挥滨海农商行董、监事的作用,科学的激励、约束与评价机制和严格有效的责任制度有待建立。

第一,加强监事会对滨海农商行董事履职评价建设,进一步落实监事检查、监督职责,对离职董事及时进行离任审计。董事应如实向监事会提供有关情况和资料,接受监事会对其履行职责的合法监督和合理建议。

第二,建立董事、监事年度履职评价制度。一是明确和量化对董事、监事进行评价的相关标准和事项。如董事、监事是否认真阅读滨海农商行各项报告;是否认真审议各项议案,及时、明确提出本人审议意见;是否有充足的时间和精力为滨海农商行工作;是否行使被合法赋予的决策权,没有受他人操纵等。二是设计董事履职情况自我评价问卷,根据董事填写的自我评价问卷,提出对董事履职情况的评价意见,并据此编写《独立董事年度述职和相互评价报告》、《外部监事述职和相互评价报告》,以及《监事会对董事履职情况的评价报告》,并提交股东大会审议。

第三,建立董事任职资格退出制度。根据量化评价标准和自我评价问卷得出的董事最终履职评价结果,对于不合格的、履职不力的董事,应取消或劝退其任职资格。

增强传导的有效性,提高决策与信息流动的速度、质量和效率

上传和对内充分披露。一是以行长为首的经营班子应按照《章程》和《公司治理规则》等要求,及时、明确、充分地向董事会及其专门委员会披露全行的经营管理状况、重大交易情况等信息,确保董事会决策基础的透明、充分;二是董事会各专门委员会的执行部门应按照《章程》和《公司治理规则》等的要求,及时、明确、充分地向对应的董事会专门委员会披露相应的信息,确保该委员会能够进行高效、科学的决策,为董事会的决策提供支持和保障;三是董事会秘书及其领导的董事会办公室作为董事会的常设机构和各专门委员会的秘书机构,应充分发挥其指导、协调、推动、督查作用,确保董事会及其专门委员会、经营班子、执行部门间信息沟通、传导的高效、无偏和通畅。

下达和对外适当披露。一是以行长为首的经营班子应明确并及时传达董事会各项决策、经营管理战略、思路和措施至各业务部门、各分支机构、各层级员工。确保各部门、各分支机构、各层级员工分解、执行和完成目标的时效性,强化对各部门和人员的绩效考核与激励。二是根据银监会《商业银行信息披露管理办法》(中国银监会令(20__)第7号)的规定和滨海农商行《信息披露管理办法》要求,真实、全面、准确地将滨海农商行董、监事会会议情况、主要财务信息、经营状况、风险管理状况、关联交易事项、经审计的年度财务会计报告及其他信息及时报送全体股东和利益相关者,以及外部监管机构,提高滨海农商行经营管理的透明度。

增强执行力,确保决策的细化落实执行到位

强化工作流程,细化职责分工

第一,严格执行董事会领导下的行长负责制。滨海农商行董事会对经营层定量授权标准,行长在董事会的授权下,对滨海农商行行使充分的经营管理权。

第二,明确经营层人员间职责分工,加强部门间的协调与沟通,切实落实问责制。按照“谁主管、谁负责”的原则,对董事会做出的各项决策,经营层要准确理解并及时下达,对决策要求进行分解、细化、量化,提出明确要求,将责任落实到分管负责人、相关部门、分支机构和有关人员,明确工作标准、进度和完成时限。重大决策事项的执行要签订目标责任书。

第三,保持经营层向董事会报告途径通畅。报告事项包括但不限于月度经营指标、行长工作报告、全行内控和稽核工作汇报、信贷资产质量情况汇报等。

第四,建立经营层就滨海农商行重大事项向董事会的备案制度。备案事项包括但不限于重大计算机系统故障事件、外部监管当局对总行的检查报告、监管意见和评价等。

实施品质管理,建立督办查办制度

设立品质管理中心,求真务实,推进全产品、全流程、全层级的品质建设。品质管理中心通过对滨海农商行经营、管理、财务等各项工作和各级干部员工的品质等独立、客观地履行组织、指导、监督、评价、推动职能以及提供咨询服务,促进滨海农商行执行力建设。

第一,品质管理中心在董事会授权下工作,对董事会负责。

第二,品质管理工作独立于经营管理。在品质管理过程中,品质管理中心人员需就品质管理与被品质管理部门进行平等的、充分的讨论、交流与沟通,以保证品质管理结论的客观。

第三,品质管理中心有权要求滨海农商行高级管理层成员对品质管理中心的工作提供充分的支持,并对品质管理中心提出的问题尽快做出全面的回答。

第四,品质管理中心负责人与行长之间没有直接的业务报告关系。

第五,品质管理中心与各部门、各分支机构和高级管理层、中管和员工是监督关系。

第六,建立品质管理人员后续培训制度,以保证内部品质管理人员的专业胜任能力。

创新内部审计体制机制

第一,制订和完善内部审计业务准则和业务流程。内部审计部门要根据业务实际制订内部审计的具体业务准则,针对审计项目制订规范化业务要求和标准化业务流程。

第二,充实内部审计人员,提升内部审计人员素质。一是多渠道吸收专业人才。通过引进、吸收具有理论知识和实践经验的高素质审计人才,不断充实内部审计队伍。二是加强对现有内部审计人员的培训和学习,为其有效履行审计职能奠定基础。

第三,改进内部审计工作方式和技术。一是在审计过程中不生搬硬套规章制度,与被审计部门积极进行沟通和协调。二是加强计算机技术和风险分析方法的运用,提高内部审计的效率和效益。

第四,建立畅通报告路线,搭建信息共享平台。内部审计在纵向上,要确保审计发现与审计结果等信息及时报告董、监事会及审计委员会;在横向上,应建立统一的信息管理平台,将内部管理、项目实施的组织、依据、经验等各项信息集中归纳,供全行共享和借鉴。

第五,充分发挥董事会审计委员会与监事会的职能,加强内部检查力度。包括审计业务检查和基础管理检查,必要时引进外部审计,保证内审系统上下严格遵循内部控制的相关规定。

第六,建立内部审计问责制度。审计委员会应建立专门制度,对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价。一是对未尽职导致重大问题未被发现,隐瞒不报或未如实反映审计发现的问题,审计结论与事实严重不符,未按要求执行保密制度,以及其他有损滨海农商行利益或声誉的行为进行责任追究。二是有充分证据表明内部审计部门和审计人员勤勉尽职地履行了职责的,也应有明细的免责条款。

进一步发挥首席风险官及财务总监的监督、制约和咨询作用

第一,要加强首席风险官的监督、制约作用。

―制订首席风险官工作基本制度。细化首席风险官工作的基本原则、职责范围、工作方式、考核机制等内容,确保其参加全行层面的重大决策过程,细化其知情权、监督权、建议权和合规审查权。

―确保首席风险官独立开展工作,进行合规检查和报告,不受经营管理层的阻扰。当个案或累积情况出现偏差,首席风险官与行长意见不一致,首席风险官判断潜在风险会实质性影响滨海农商行风险管理体系和风险偏好的情况下,应直述意见,表述情况。首席风险官在有充分理由的情况下,可将个别交易事项提交风险管理委员会审议及批准。

―完善双线风险报告体制,确保其汇报路径畅通。

―加强首席风险官业务培训,多角度提升首席风险官业务能力。使首席风险官有效融入滨海农商行经营管理,切实提高滨海农商行自我约束能力,推动建立现代风险管理体系和合规管理体系。

第二,加强财务总监的监督、制约和咨询作用。

―完善财务总监定期报告和重大事项报告制度,确保其能够向滨海农商行股东、董事及时、客观地传递并解释相关信息。

―确保财务总监能够参与滨海农商行相关经营决策、审查经营计划和方案的执行情况等控制流程,将财务工作的重点从对滨海农商行经营信息的事后反映转变到事前控制和事中监督,并将监督贯穿于滨海农商行经营活动和财务收支的全过程。

―基于财务总监的专业知识、技能、经验以及对于滨海农商行经营环境的准确理解,确保其能够及时参与到滨海农商行的战略制定工作中,并对战略对策中涉及财务方面的问题发表意见。